Dit onderdeel van de grondexploitatietoelichting heeft een relatie met de Jaarrekening 2019. Op hoofdlijnen wordt toegelicht of het begrote programma, kosten en opbrengsten zijn gerealiseerd. In onderstaande tabel is de begroting 2019 vergeleken met de realisatie over het jaar 2019.
Toelichting verschillen programma
Er is meer programma uitgeven dan begroot. De belangrijkste redenen van het afwijken van de begroting zijn:
- De versnelling van de levering van 1,5 ha. in de Vaart 4 voor een industriebedrijf. De levering stond als 25% verkoopkans in 2019.
- De levering van 0,4 ha. aan voorzieningenkavels op de GKW is vertraagd naar volgend jaar omdat er nog geen concrete vraag is naar nieuwe kavels.
Toelichting verschillen financiën
Kosten
Een deel van de MVA-gronden De Vaart 4-6 (complex 809) is opnieuw geactiveerd voor het beoogde boscompensatie- en waterbergingsgebied (circa 20 ha.). Om die reden is deze toelichting op het boekjaar 2019 opgedeeld in twee delen: één deel zonder activatie van MVA-gronden en één deel met activatie van MVA-gronden
Kosten zonder activatie MVA-gronden
De begrote kosten jaarschijf 2019 zijn niet geheel gerealiseerd. Er is sprake van een onderschrijding van € 84.000 ten opzichte van de begroting. De resterende investerings-werkzaamheden zijn doorgeschoven naar volgend jaar. Dit betreft enerzijds investeringen (met name lopende werkzaamheden en het bouw- en woonrijp maken rondom uit te geven kavels) in de tweede plaats plankosten (met name V&T-kosten) die onderschreden zijn. Op de onderliggende post ‘overige kosten’ zijn ook minder kosten geboekt, dit betreft met name kosten voor rente.
Kosten met activatie MVA-gronden
Bij het activeren van de MVA-gronden wordt de historische boekwaarde die rust op die gronden verwerkt in de actieve grondexploitatie van De Vaart 4-6.
In totaal is er € 6,4 mln. (kolom activatie MVA) aan historische kosten overgeboekt.
Opbrengsten
De begrote opbrengsten jaarschijf 2019 zijn gerealiseerd. Er is sprake van een afwijking van € 2,85 mln. voordelig ten opzichte van de begroting (zie kolom verschillen incl. MVA). De belangrijkste redenen van het afwijken van de begroting zijn de versnelde grondverkopen (€ 1,2 mln. zie kolom verschillen excl. MVA ) en het overboeken van historische grondverkopen (€ 1,6 mln. (zie kolom activatie MVA) vanwege de activatie van MVA-gronden.
Plansaldo 2019
Als gevolg van de bovenstaande effecten (incl. de activering van de MVA-gronden met een boekwaarde van € 4,7 mln.) is er een afwijking van € 3,2 mln. nadelig op het plansaldo (zie kolom gerealiseerd 2019).
Zonder de activering van de MVA-gronden zou het plansaldo positief uitvallen met € 1,3 mln.
(zie kolom verschillen excl. MVA).