Dit onderdeel van de grondexploitatietoelichting heeft een relatie met de Jaarrekening 2019. Op hoofdlijnen wordt toegelicht of het begrote programma, kosten en opbrengsten zijn gerealiseerd. In onderstaande tabel is de begroting 2019 vergeleken met de realisatie over het jaar 2019.
Toelichting verschillen programma
Het uitgeven van de gronden voor het beoogde programma is niet behaald. De belangrijkste redenen van het afwijken van de begroting zijn hieronder toegelicht.
Totaal is een perceel van 7,4 ha. bedrijventerrein notarieel getransporteerd. Dit is 5,2 ha. minder t.o.v. de begroting van 2019. De belangrijkste reden van het afwijken van de begroting is de vertraging van de uitgifte van een grote kavel naar 2020. Dit is voor een belangrijk deel gecompenseerd door verkoop van twee andere kavels die versneld verkocht zijn elders in het exploitatiegebied.
Toelichting verschillen financiën
Kosten
Bij het PB2020 is besloten 37 ha. uitgeefbaar plangebied vanuit de portefeuille MVA-gronden (Stichtse Kant complex 413) aan het exploitatiegebied toe te voegen aan de grondexploitatie Stichtsekant. Om deze reden is deze toelichting op het boekjaar 2019 opgedeeld in twee delen: één deel zonder activatie van MVA-gronden en één deel met activatie van MVA-gronden.
Kosten zonder activatie MVA-gronden
De begrote kosten jaarschijf 2019 zijn gerealiseerd, echter onderling laten de gerealiseerde kosten per kostenpost afwijkingen zien. Er is sprake van een afwijking van € 2,3 mln. nadelig ten opzichte van de begroting (zie kolom verschillen werkelijk excl. MVA). Dit is grotendeels veroorzaakt door de tussentijdse winstneming omdat het project verder gevorderd is. Daarnaast zijn de bouwrijp maak werkzaamheden versneld in verband met de uitgifte van de gronden.
Kosten met activatie MVA-gronden
Bij de begroting 2020 is vanwege de versnelling in het project besloten een deel van de materiële vast activa (MVA) gronden Stichtsekant (complex 413) te activeren en toe te voegen aan de grondexploitatie Stichtsekant. Bij het activeren van de MVA-gronden wordt de historische boekwaarde die rust op die gronden verwerkt in de actieve grondexploitatie van Stichtsekant.
In totaal is er € 23,6 mln. (zie kolom activatie MVA) aan historische kosten overgeboekt.
Opbrengsten
De begrote opbrengsten jaarschijf 2019 zijn niet geheel gerealiseerd. Er is sprake van een afwijking van € 1,5 mln. nadelig ten opzichte van de begroting (zie kolom verschillen werkelijk excl. MVA). De belangrijkste reden van het afwijken van de begroting is de vertraging van de levering van een grote kavel naar 2020 Het niet uitgeven van deze kavel is voor een belangrijk deel gecompenseerd door de uitgifte van twee andere kavels elders in het gebied.
Plansaldo 2019
Als gevolg van de bovenstaande effecten is er een afwijking van € 23,5 mln. nadelig op het begrote plansaldo 2019.
Met activering van de MVA-gronden is het plansaldo 2019 € 23,5 mln. lager dan begroot.
Zonder de activering van de MVA-gronden is het plansaldo 2019 € 3,8 mln. lager dan begroot.